Ένα ακόμη εκτεταμένο κύκλωμα φοροδιαφυγής, το οποίο φέρεται να λειτουργούσε μέσω εικονικών τιμολογίων, εταιρειών-«βιτρίνα» και εξαφανισμένων εμπόρων, αποκάλυψαν οι ελεγκτές του ΔΕΟΣ της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).
Η υπόθεση αφορά ένα ιδιαίτερα οργανωμένο δίκτυο φυσικών και νομικών προσώπων που, σύμφωνα με τα ευρήματα των ελέγχων, αποκόμιζε τεράστια οικονομικά οφέλη αξιοποιώντας εταιρείες οι οποίες δημιουργούνταν, λειτουργούσαν για σύντομο χρονικό διάστημα και στη συνέχεια έβαζαν «λουκέτο», αφήνοντας πίσω τους σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις.
Πώς αποκαλύφθηκε το κύκλωμα
Η έρευνα βασίστηκε στη διασταύρωση στοιχείων από τους φορολογικούς ελέγχους, την πλατφόρμα myDATA, το μητρώο επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, τις εταιρικές συμμετοχές, καθώς και τα στοιχεία διοίκησης και εκπροσώπησης των επιχειρήσεων.
Η ανάλυση αποκάλυψε ένα πυκνό πλέγμα διασυνδέσεων μεταξύ εταιρειών και φυσικών προσώπων, τα οποία εμφανίζονταν να επαναλαμβάνουν το ίδιο επιχειρηματικό μοντέλο.
Οι ίδιοι άνθρωποι συμμετείχαν διαδοχικά σε διαφορετικές επιχειρήσεις ως διαχειριστές ή εταίροι, ενώ νέες εταιρείες ιδρύονταν αμέσως μετά τη διακοπή λειτουργίας προηγούμενων ή μετά από αλλαγές στη μετοχική τους σύνθεση.
Κοινές έδρες, τηλέφωνα και επιχειρηματικά σχήματα
Σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, οι εμπλεκόμενες επιχειρήσεις χρησιμοποιούσαν κοινές επαγγελματικές εγκαταστάσεις, ίδιους τηλεφωνικούς αριθμούς, κοινές εταιρικές διευθύνσεις και παρόμοια εταιρικά σχήματα.
Παράλληλα, διαπιστώθηκε ότι αλλοδαποί επιχειρηματίες εμφανίζονταν να συμμετέχουν σε πολλές εταιρείες με παρεμφερές αντικείμενο δραστηριότητας και κοινή οργανωτική δομή.
Οι ελεγκτές εντόπισαν ακόμη επαναλαμβανόμενη συμμετοχή των ίδιων φυσικών προσώπων σε διαφορετικές επιχειρήσεις, οι οποίες δραστηριοποιούνταν κυρίως στο χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών ειδών.
Εικονικά τιμολόγια δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ
Η έρευνα έδειξε ότι οι περισσότερες από τις εταιρείες χρησιμοποιούνταν σχεδόν αποκλειστικά για την έκδοση ή λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων μεγάλης αξίας.
Μέχρι στιγμής έχουν ταυτοποιηθεί ενδεικτικά οι ακόλουθες περιπτώσεις:
- Ατομική επιχείρηση με εικονικές συναλλαγές ύψους 25 εκατ. ευρώ.
- Ηλεκτρονικό κατάστημα (ΟΕ) με εικονικές συναλλαγές 15 εκατ. ευρώ.
- Δεύτερη ατομική επιχείρηση με εικονικά τιμολόγια 25 εκατ. ευρώ.
- Φυσικό κατάστημα (ΕΕ) με συναλλαγές 2,5 εκατ. ευρώ.
- Ατομική επιχείρηση με εικονικές συναλλαγές 28 εκατ. ευρώ.
- Εισαγωγική εταιρεία (ΟΕ) με συναλλαγές ύψους 3,25 εκατ. ευρώ.
- Ίδιες αλλοδαπές εταιρείες στις συναλλαγές
Από την εξέταση των φορολογικών παραστατικών που χρησιμοποιήθηκαν στις δηλωθείσες ενδοκοινοτικές συναλλαγές προέκυψε ότι διαφορετικές ελληνικές επιχειρήσεις του ίδιου δικτύου συναλλάσσονταν με τις ίδιες αλλοδαπές εταιρείες.
Μάλιστα, χρησιμοποιούνταν επανειλημμένα οι ίδιες εταιρικές σφραγίδες, στοιχεία ταυτοποίησης και εμπορικά χαρακτηριστικά, γεγονός που ενίσχυσε τις υποψίες των ελεγκτών για συντονισμένη δράση.
Συλλήψεις και κατασχέσεις
Μέχρι σήμερα έχουν συλληφθεί τρία άτομα, ανάμεσά τους μία αλλοδαπή γυναίκα, η οποία φέρεται να είναι ιδιοκτήτρια και διαχειρίστρια μίας από τις βασικές εταιρείες του κυκλώματος. Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, αν και δηλώνει άστεγη, διαμένει σε πολυτελή βίλα 280 τετραγωνικών μέτρων στα βόρεια προάστια, με πισίνα.
Στην υπόθεση εμπλέκονται επίσης αλλοδαποί «εξαφανισμένοι έμποροι», οι οποίοι εμφανίζονται να έχουν πραγματοποιήσει αγορές εμπορευμάτων αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.
Ζημιά άνω των 17 εκατ. ευρώ για το Δημόσιο
Μέχρι στιγμής οι αρχές έχουν υπολογίσει φοροδιαφυγή ύψους 9,6 εκατ. ευρώ από μη απόδοση ΦΠΑ και ακόμη 8,3 εκατ. ευρώ από φόρο εισοδήματος.
Παράλληλα, έχουν ήδη κινηθεί οι διαδικασίες για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και άλλων περιουσιακών στοιχείων των εμπλεκομένων, ενώ έχουν κατασχεθεί περισσότερα από 32.000 τεμάχια προϊόντων-απομιμήσεων.
Η έρευνα της ΑΑΔΕ βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη, με τις αρχές να εξετάζουν το ενδεχόμενο εμπλοκής ακόμη περισσότερων προσώπων και επιχειρήσεων στο εκτεταμένο κύκλωμα φοροδιαφυγής.
